Die Cedolare Secca ist eine italienische Steuer auf Mieteinnahmen mit einem festen Steuersatz von 21 %. Sie gilt für nicht-professionelle Gastgeber, die ihre Immobilie in Italien kurzzeitig vermieten, also für Aufenthalte von bis zu 30 Tagen. Holidu behält diese 21 % vom Auszahlungsbetrag ein und überweist sie direkt an die italienische Steuerbehörde Agenzia delle Entrate.

Was ist die Cedolare Secca?

Die Cedolare Secca ist ein Quellensteuerverfahren für Einnahmen aus der kurzfristigen Vermietung von Ferienunterkünften in Italien. Grundlage ist das Decreto Legge 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde. Für Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen gilt ein pauschaler Steuersatz von 21 %.

Für wen gilt die Cedolare Secca?

Die Regelung betrifft nicht-professionelle Gastgeber. Als nicht-professionell gilt, wer die folgenden Kriterien erfüllt:

• Sie vermieten maximal drei Immobilien kurzfristig (ab dem 1. Januar 2026).
• Sie sind nicht zur Umsatzsteuer registriert und haben keine gültige EU-Umsatzsteuer-ID.
• Sie haben keine Handelsregisternummer.

Wenn Sie für die Cedolare Secca infrage kommen, ist ein Austritt aus diesem Verfahren nach aktueller Rechtslage nicht möglich.

Wer gilt als professioneller Gastgeber?

Professionelle Gastgeber fallen nicht unter die Cedolare Secca. Sie erhalten ihre vollständige Auszahlung von Holidu ohne Einbehalt. Ein professioneller Gastgeber erfüllt mindestens eine der folgenden Voraussetzungen:

• Er besitzt eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID.
• Er besitzt eine Handelsregisternummer.
• Er vermietet mindestens drei Immobilien.

Welche Beträge werden von der Cedolare Secca erfasst?

Die 21 % werden auf den Bruttoauszahlungsbetrag berechnet, bevor Umsatzsteuer oder Holidu-Gebühren abgezogen werden. Dazu gehören auch zusätzliche Entgelte, die Sie verlangen, zum Beispiel:

• Reinigungsgebühren
• Handtuchgebühren
• Andere Zusatzgebühren

Eine Ausnahme bilden die Kurtaxen, sofern sie im Gästepreis enthalten sind.

Welche Formulare und Steuerbescheinigungen erhalten Sie?

Holidu übernimmt die Steuerverwaltung und die Meldepflichten für Sie. Die wichtigsten Dokumente sind:

• Formular F-24: Mit diesem Formular werden die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde abgeführt.
• Certificazione Unica (CU): Diese jährliche Steuerbescheinigung erhalten Sie bis zum 16. März des Folgejahres. Sie zeigt die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern. Die CU kann nicht gemeinsam genutzt werden, es kann nur ein Name darauf stehen.
• Modello 770: Holidu reicht dieses Formular bis zum 31. Oktober jedes Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein. Es enthält die einbehaltenen Steuern des vorherigen Zeitraums.

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn Sie zum professionellen Gastgeber werden, etwa weil Sie drei oder mehr Immobilien vermieten, eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID erhalten oder eine Handelsregisternummer beantragen, aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten in Ihrem Holidu-Konto. Nur so kann die Regelung korrekt angewendet werden.

Wie werden Immobilien für die Drei-Objekte-Grenze gezählt?

Für die Grenze von drei Immobilien ist die katastermäßige bzw. rechtliche Eigenständigkeit der Einheiten entscheidend. Auch wenn mehrere Wohnungen in Ihrem Holidu-Konto angelegt sind, können sie nach italienischem Recht als eine einzige Immobilie gelten. Wenn Sie unsicher sind, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.